你对香港公司税务知识细节都了解吗？

问：香港公司账目需要每年审计吗？

答：

是的。根据香港《公司条例》规定，香港公司不论财务状况如何，每年都需要做审计（核数）。

问：香港公司股东分红是否需要交税？

答：

香港没有双重税制，对于公司税后盈利的分红，不再征税。

问：什么是做账报税？香港公司只做年审可以吗？

答：

根据《香港公司法》和《税务条例》，香港有限公司无论是否有利润，每年都必须进行年度审计。同时，还需要做账目、审计和纳税申报。注册会计师应当对审计报告、资产负债及相关账单进行分析审计，并编制香港公司审计报告，年度审计、审计和纳税申报必不可少。

问：香港公司逾期递交税表，会有哪些后果?

答：

第一次和第二次，未能按时报税的企业将分别被罚款1200港币和3000港币。如果情节严重，影响公司的开户、出国留学等严重影响香港出入境。

问：所有香港公司都需要纳税吗？

答：

香港公司不一定要纳税，但每年都要申报。根据香港法律，一家有限公司在运营时产生利润，在香港产生利润，则需要纳税。

问：之前一直是零申报，需要补做之前的审计吗？

答：

需要补做之前的审计，要从公司设立那年开始补做所有会计年度的账目，会计师根据账务材料等凭证，出具审计报告。

（图片来源于网络）

问：香港公司报税需要多长时间？

答：

根据资料齐全程度、是否在报税期、公司业务量等因素，做账、审计、报税的周期一般在一周至几个月不等。

问：香港公司在内地产生收入是否需要在内地交税?

答：

根据相关规定：非居民企业为中国境内客户提供劳务取得的收入，主要提供的服务全部发生在中国境内，应全额在中国境内申报缴纳企业所得税。

如果提供的服务同时发生在中国境内外的，应以劳务发生地为原则划分其境内外收入，并就其在中国境内取得的劳务收入申报缴纳企业所得税。

问：香港公司什么时候做账审计报税？

答：

1、新成立的香港公司第一次报税时间为：自成立日起的18个月后，香港公司成立18个月后会收到香港税务局发的利得税税表，收到利得税表后，根据选择的年结日在税务局规定的时间内申报。

2、非新成立的公司报税时间为：根据公司的财务年结日，按时递交审计报及税表。

注意：收到税表要引起重视，注意在限期前申报完毕。如果税表内容填写有误或漏填，税表会被税局视为无效税表，并产生罚款。

问：香港公司需要缴纳什么税？

答：

香港公司有三大税种：利得税、薪俸税、物业税，正常情况下，跨境企业会涉及的税种仅有利得税。没有在香港购置物业及雇佣员工，是不会涉及需要缴纳薪俸税和物业税的。

问：香港利得税的税率是多少？

答：

香港利得税实行两级税制，香港公司首200万元(港币)的利得税税率仅8.25%，其后的利润则按16.5%征税。

问：香港公司的报税频率是怎样的？按月还是按年？

答：

香港公司是一年报一次税。

问：香港公司应该如何做账？

答：

跨境企业香港公司做账类型通常有：

1、贸易账：根据香港公司银行对公流水入账（第三方收款平台数据不入账），提供业务合同、发票、费用单据等由会计师核数理账并出具报告。

2、电商账：按照跨境企业的实际业务，把电商平台的收入也按实做进香港公司里，同时对应做支出。

问：香港公司如果是先做贸易账，后续有上市需求，再转做电商账可以吗？

答：

账务是有延续性，但如果要上市的话，合规层面有瑕疵，估计达不到审核标准。

问：香港公司为什么需要做账审计？

答：

据香港公司法及税务条例规定，香港有限公司无论是否有利润，每年都必须做账审计，向股东、董事及税务局申报公司财务状况，并且以相关文件报告形式对香港部门递交审计文件来证明自己的合规运营。

由于香港税务局并不印发统一制式发票，所以更需要香港公司证明自身填报的税务信息准确无误且真实可信。香港公司年度做账审计，既是责任也是义务。

问：香港公司刚成立不久，对香港税务不了解，需要注意哪些？

答：

１、首先要了解香港公司的税率：按盈利的8.25%或16.5%缴纳（盈利分为本港所得和非本港所得）；

２、了解征税原则：香港采用地域来源原则征税，即只有源自香港的利润才须在香港缴纳利得税（即本港所得）；

３、保留单据：公司业务单据、费用单据、银行单据等；

４、合理避税：只有来自香港的利润才需要缴税，利润不源自于香港可申请免税。（CRS后需回税务居民所在地主动申报，具体可参考当地税率）

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