美国公司所得税 美国的税收政策

大家好，今天来为大家分享美国公司所得税的一些知识点，和美国的税收政策的问题解析，大家要是都明白，那么可以忽略，如果不太清楚的话可以看看本篇文章，相信很大概率可以解决您的问题，接下来我们就一起来看看吧！

本文目录

1. 中国公民在美国工作一年年收入100万在中国还需要补缴税吗
2. 美国税为什么那么高
3. 美国企业所得税如何计算
4. 美国有哪几种税收税率是多少
5. 美国一年税收有多少

一、中国公民在美国工作一年年收入100万在中国还需要补缴税吗

根据中美双边税收协定，中国公民在美国工作并在美国支付所得税后，如果其在中国居住不满183天，或者在中国没有居住地，或者在中国没有固定场所从事工作，则在中国不需要再次缴纳个人所得税。所以，如果您是中国公民在美国工作一年，年收入100万并已在美国缴纳了所得税，且在中国居住时间不足183天，或者在中国没有居住地或固定场所从事工作，则在中国不需要再次补缴个人所得税。但是，具体情况还需根据您的个人情况和税务法规进行具体分析，建议咨询专业税务机构或税务师。

二、美国税为什么那么高

1、因为高福利的国家税收比例高，而且美国的税种非常多。

2、美国税制是以所得税为主体的税制体系。联邦税以个人所得税、社会保险税、公司所得税为主，此外还有遗产税与赠与税、消费税（包括一般消费税及专项用途消费税）、暴利税、印花税等。

3、美国东北部延伸至中西部北部的这部分区域的州，税收负担非常之重。相比而言，南方各州税负则友好多了。西部除了加州和俄勒冈州外，也有许多税收优惠的地区。

三、美国企业所得税如何计算

非居民企业与居民企业计算企业所得税的方法一样，只是非居民企业的税率为20%企业所得税=【收入总额-（不征税收入+免税收入+各项扣除+允许弥补的以前年度亏损）】X税率至于非居民企业的鉴定，请参考《企业所得税法》

四、美国有哪几种税收税率是多少

兼营批发和零售的门市主要涉及缴纳增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等、个人所得税和印花税等。

（二）城市维护建设税的计税依据是纳税人实际缴纳的增值税税额。

税率分别为7%、5%、1%。计算公式：应纳税额=增值税税额*税率。

（三）教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳增值税的税额，附加率为3%。计算公式：应交教育费附加额=应纳增值税税额*费率。

（四）企业所得税的征税对象是从事批发、零售行业的纳税人取得的销售收入、批发收入所得和其他所得。

税率为33%。基本计算公式：应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。还设置两档优惠税率，即：年应纳税所得额在3万元（含3万元）以下的，减按18%的税率计算缴纳；年应纳税所得额超过3万元至10万元（含10万元）的，减按27%的税率计算缴纳。

（五）如果企业拥有房产产权的，需缴纳房产税，如果企业拥有土地使用权的，需缴纳城镇土地使用税，如果单位属于外商投资企业或外国企业应缴纳城市房地产税、外商投资企业土地使用费。

房产税是在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对拥有房屋产权的内资单位和个人按照房产税原值或租金收入征收的一种税。

房产税应纳税额的计算分为两种：一是以房产原值为计税依据；一种是以房产的租金为计税依据。计算公式分别为：

年应纳税额=房产原值（评估值）*（1-扣除率）*1。2%

（六）城镇土地使用税是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，对拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额征收的一种税。

年应纳税额=∑（各级土地面积*相应税额）。

（七）城市房地产税是对拥有房屋产权的外商投资企业、外国企业及外籍个人、港、澳、台胞，按照房产原值征收的一税种。城市房地产税依房产原值计税，税率分为两种：按照房产原值计税的，适用税率为1。2%；按照房租收入计税的，适用税率为18%。

计算公式为：年应纳税额=计税依据*适用税率。

(八）外商投资企业土地使用费是对使用土地的外商投资企业（出让方式取得土地使用权者除外），按企业所处地理位置和偏远程度、地段的繁华程度、基础设施完善程度等，征收的一项费用。依外商投资企业的实际占用土地面积以及所适用的土地使用费的单位标准确定，计算公式为：应纳土地使用费额=占用土地面积*适用的单位标准。

（九）如果拥有汽车、自行车等机动车、非机动车交通工具，还需缴纳相应的车船使用税，外商投资企业或外国企业应缴纳车船使用牌照税。

（十）印花税是对在经济活动和经济交往中书立、领受印花税暂行条例所列举的各种凭证所征收的一种兼有行为性质的凭证税。

（十一）要按期代扣代缴员工的个人所得税。个人所得税是以个人取得的各项应税所得为对象征收的一种税。按照税法规定，支付所得的单位或者个人为个人所得税的扣缴义务人，代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务。

五、美国一年税收有多少

1)联邦个人所得税(FederalIncomeTax)

根据联邦税务局(IRS)2012年的报税指南(IRSForm1040Instructions)，每个纳税人每年可以有5850美元的免税抵扣，同时每个家庭成员还有3900美元的免税额度，那么这个家庭的应税收入为100000-(5850×2+3900×4)=72900。查询报税指南，可得应纳税额为10481美元。

2)州和地方个人所得税(StateandLocalIncomeTax)

美国是联邦制国家，联邦和各州财政相互相对独立。各州和地方政府都拥有不同的地方个人所得税税率，从0(德克萨斯州)到接近10%(纽约州、加州等)不等。以笔者所在的伊利诺伊州为例，所得税税率为5%。那么每年缴纳的州和地方个人所得税为100000×5%=5000美元。

3)社保和医保税(SocialSecurityandMedicareTax)

该项目为联邦税，所有有工资的人都需要缴纳。个人税率是(6.2%+1.45%)=7.65%。另外，公司也需要缴纳相应的部分，为简单起见这里忽略不计。那么每年一共需要交纳100000×7.65%=7650美元。只有缴纳了社保税，美国人才能在退休年龄(66岁)之后，每个月拿到平均大约1000美元的养老金。

这个是地方性税种，由地方(主要是市和县)自行决定税率，其作用也主要是负担地方的公立学校、警察等的开支。因此美国会出现越富裕的社区治安越好(富人掏出了大笔房产税，自然要求要有好的治安)，越穷的社区治安越差(穷人交不了多少房产税，社区自然也没钱雇佣警察)。

关于美国公司所得税，美国的税收政策的介绍到此结束，希望对大家有所帮助。

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